Legal am Fiskus vorbei: Erben & Schenken mit Fondspolicen

Fondsgebundene Lebens- und Rentenversicherungen weisen viele Aspekte auf, die sich für die Ruhestands- und Nachfolgeplanung optimal nutzen lassen:

• Die Erträge werden nicht laufend besteuert

• Versteuert wird der Unterschiedsbetrag (ggfs. Halbeinkünfteverfahren), dabei werden alle Kosten angerechnet

• Die Bezugsrechte (für den Todesfall) können kostenfrei, schnell und unkompliziert geändert werden

• Im Leistungsfall ist die Auszahlung schnell verfügbar

• Die Todesfall-Leistung ist bezüglich der aufgelaufenen Kapitalerträge steuerfrei

• Durch Versicherungsnehmer-Wechsel ist eine einfache Vermögensübertragung möglich

• Eine Verteilung des Versicherungsnehmer-Anteils während der Laufzeit ermöglicht eine schrittweise Schenkung

Für Berater stellen Fondspolicen daher ein attraktives Instrument dar, mit dem sie Ihren Kunden helfen können, die Nachfolge ohne viel Aufwand zu regeln. Mit günstigen Kosten, vergleichsweise geringem mentalen Aufwand und vor allem der großen Flexibilität lassen sich die Vorteile im Beratungsgespräch überzeugend präsentieren.

Drei Beispiele für eine clevere Gestaltung für den Vermögensübergang.

Die Ausgangslage:

• Helmut (58) und Gustav (33) leben ohne Trauschein zusammen

• Helmut verdient rund 100.000 Euro pro Jahr, besitzt ein Depot, ein geerbtes Eigenheim und 50.000 Euro liquide

• Gustav arbeitet Teilzeit und verdient sehr viel weniger. Falls Helmut stirbt, geht er leer aus

Die Frage:

• Wie kann Helmut die 50.000 Euro anlegen, ohne das Geld aus der Hand zu geben und dabei sicherstellen, dass es im Falle seines Todes für Gustavs Altersvorsorge zur Verfügung steht?

Die Lösung in einer innovativen Fondspolice:

• Versicherungsnehmer ist Helmut

• Versicherte Personen sind Helmut und Gustav

• Eingezahlt werden 50.000 Euro (weitere Zuzahlungen geplant)

• Bezugsrecht im Todesfall von Helmut: Gustav wird als zweite versicherte Person automatisch Versicherungsnehmer

• Verstirbt Helmut, erhält Gustav die aufgelaufenen Erträge steuerfrei

Die Ausgangslage:

• Raimund (53) ist erfolgreich, hat Vermögen und erwartet in den nächsten Jahren eine größere Erbschaft

• Für die beiden Kinder Lilly und Boris (12 und 15 Jahre) möchte er je 50.000 Euro aktienorientiert anlegen

Die Frage:

• Wie kann das Geld aktuell bereits übertragen werden, sodass Raimund noch ein Mitspracherecht behält?

Die Lösung in einer innovativen Fondspolice:

• Raimund schließt zwei Verträge mit jeweils 50.000 Euro ab

• Der Einmalbeitrag kann stufenweise zum Beispiel über drei Jahre verteilt investiert werden

• Vertrag 1 mit Versicherungsnehmer Raimund (1%) und Lilly (99%), mit Versicherter Person Raimund und Bezugsrecht im Todesfall für Lilly

• Vertrag 2 mit Versicherungsnehmer Raimund (1%) und Boris (99%), mit Versicherter Person Raimund und Bezugsrecht im Todesfall für Boris

• So hat Raimund jeweils 99% des Geldes übertragen, aber dank des 1% noch Mitspracherecht

• Verstirbt Raimund, erhalten die Kinder alle aufgelaufenen Erträge steuerfrei

Ausgangslage:

• Ludwig (40) ist Single und ist chronisch an Mukoviszidose erkrankt

• Aus dem Verkauf von geerbten Firmenanteilen erwartet er in Kürze rund 1 Million Euro. Zudem verfügt er über 150.000 Euro in Wertpapieren

• Sollte Ludwig versterben, wird seine einzige Schwester die Haupterbin

Frage:

• Wie kann Ludwig im Todesfall auch andere ihm wichtige Personen bedenken und so die Schenkung-/Erbschaftsfreibeträge (20.000 Euro pro Person) nutzen?

Die Lösung in einer innovativen Fondspolice:

• Ludwig schließt einen Vertrag über 100.000 Euro ab

• Er fungiert sowohl als Versicherungsnehmer, als auch als versicherte Person

• Das Bezugsrecht im Todesfall verteilt er auf fünf Freunde zu je 20%

• So kann Ludwig ohne Testament einfach, kostenfrei und schnell seine Erbfolge verändern